Beskattningsrätt, 15 Högskolepoäng

Taxation Law concerning natural persons, 15 Credits

Beslutad: 2026-02-27

Beslutande: Institutionen för ekonomi och IT

Gäller från: H26

Kursens lärandemål

Efter avslutad kurs ska studenten kunna visa både teoretiska och praktiska kunskaper inom beskattningsrätt, främst inom inkomstbeskattning:

Kunskap och förståelse

1. redogöra för skattesystemets uppbyggnad och funktion

2. redogöra för inkomstslaget tjänst, kapital och näringsverksamhet

3. grundläggande redogöra för mervärdesbeskattning och sociala avgifter

4. grundläggande redogöra för skatteförfarandet och skatteprocessen

Färdighet och förmåga

5. självständigt kunna identifiera, analysera och lösa skatterättsliga problem samt kunna förklara för skatterättens roll nationellt och internationellt

6. självständigt kunna söka efter och tolka skatterättsligt källmaterial samt kunna förklara för samspelet mellan civil- och skatterättsliga regler

Värderingsförmåga och förhållningssätt

7. visa en utvecklad förmåga att argumentera och föreslå grundläggande råd i skatterättsliga frågor

Behörighetskrav

Juridisk översiktskurs, 15 hp eller motsvarande.

Formerna för bedömning av studenternas prestationer

Kursen examineras genom:

• En individuell skriftlig tentamen 6 hp som i huvudsak behandlar inkomstslaget tjänst och kapital (lärandemål 1-2, 5-6).
• En individuell skriftlig tentamen 6 hp som i huvudsak behandlar inkomstslaget näringsverksamhet, mervärdesskatt och sociala avgifter (lärandemål 2-3, 5-6)
• En skriftlig inlämningsuppgift inklusive deltagande i seminarium 1,5 hp som behandlar delar av tjänst och kapital men tonvikt på skatteförfarandet och skatteprocess (lärandemål 2, 4, 5-7).
• En skriftlig inlämningsuppgift inklusive deltagande i seminarium 1,5 hp som behandlar delar av näringsverksamhet med tonvikt på skatteförfarandet och skatteprocess (lärandemål 2, 4, 5-7).

Närmare anvisningar och tidsplan för samtliga bedömningsmoment delges studenterna skriftligt i kurs-PM vid kursens start.

Kursens innehåll

Kursen ger en översikt över beskattningsrätten med tonvikt på inkomstslagen tjänst, kapital och näringsverksamhet samt skatteprocess, moms och sociala avgifter.

På kursen behandlas grundläggande principer och begrepp för beskattningsrätten, inkomstbeskattning av fysiska personer i inkomstslaget tjänst och kapital, inkomstbeskattning av enskild näringsverksamhet, inkomstbeskattning av handelsbolag och aktiebolag samt delägare, både fysiska och juridiska. På kursen behandlas även skatteprocessen, moms och sociala avgifter grundläggande.

Genom studier och problemlösning, individuellt och i grupp, hanteras skatterättsliga frågor med juridisk metod och skatterättsligt källmaterial för att ge en förståelse för ämnet beskattningsrätt.

Övriga föreskrifter

Betygsskala: Underkänd, Godkänd eller Väl godkänd

Undervisningsspråk: Undervisningen bedrivs på svenska.

Generella regler för examination vid Högskolan Väst finns på www.hv.se.

Om den studerande har ett beslut/rekommendation om särskilt pedagogiskt stöd på grund av funktionsnedsättning har examinator rätt att examinera den studerande i en anpassad examinationsform.

Nivå

Grundnivå

Successiv fördjupning

G1F - Grundnivå, har mindre än 60 hp kurs/er på grundnivå som förkunskapskrav